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Un stratège de l'entreprise, gardien de l'équilibre financier
Cette fonction ne prend vraiment toute sa dimension que dans les grandes entreprises de plus de 1000 salariés.
L'argumentaire financier est de plus en plus au centre des décisions de gestion comme les financements, les investissements, le développement du groupe. Le directeur financier est en constante relation avec les milieux bancaires, les financiers et les administrations.
La fonction financière implique une collaboration étroite avec la direction générale, car c'est au directeur financier d'éclairer financièrement les choix de développement, de définir la stratégie financière et de mettre en oeuvre les instruments requis.
Concrètement, il s'agit pour le directeur financier de :
optimiser la gestion de la trésorerie
de l'entreprise, c'est-à-dire procurer à l'entreprise les
fonds permettant d'assurer les opérations courantes tout en veillant
à ce que l'argent dont dispose l'entreprise soit utilisé
au mieux ;
tenter d'appréhender l'avenir en gérant
les fonds nécessaires à la croissance de l'entreprise : décider
les investissements financiers, à court, moyen et long termes, qui
serviront à réaliser les choix stratégiques et la
politique générale de l'entreprise (opérations de
Bourse et de change).
Le directeur financier est aussi responsable
du plan de financement de l'entreprise pour une période donnée,
plan qu'il établit après avoir chiffré les prévisions
de recettes et de dépenses de l'entreprise. Bilan, budget prévisionnel,
comptabilité générale, comptabilité analytique
sont les instruments d'information que le directeur financier doit maîtriser.
Grâce à la vision globale qu'il
a de l'entreprise, le directeur financier veille aux principaux équilibres
financiers de l'entreprise et assure ainsi son autonomie financière.